TL;DR
- La empresa pone lo mismo que tú: la ley del ISR pide que su aportación sea igual a la del trabajador, sin pasar de 13% del salario (artículo 27, fracción XI).
- Tope de la empresa en 2026: $55,663.60 al año (1.3 veces el salario mínimo anual, leído en UMA de $117.31 desde la desindexación de 2016). El tope empieza a pesar con sueldos arriba de unos $35,682 al mes.
- Se retira una vez al año o al dejar el trabajo, y el fondo presta hasta lo que tienes ahorrado (Reglamento del ISR, artículo 49). Si el plan cumple, lo que recibes está exento de ISR (artículo 93, fracción XI).
- Con un sueldo de $25,000, al 13% juntas $78,000 en un año entre tú y la empresa: 39% de una entrada de $200,000.
El fondo de ahorro es una prestación que muchos trabajadores tienen y pocos ven como lo que es: cada quincena te descuentan una parte del sueldo y tu empresa deposita una cantidad igual. Al final del ciclo recibes las dos partes juntas. Para quien quiere comprar casa, eso es dinero que se junta solo, con la mitad puesta por el patrón. Las otras formas de reunir la entrada, o de comprar sin ella, están en las formas de comprar casa sin enganche; aquí va solo el fondo de ahorro.
Lo que dice la ley del ISR
El fondo de ahorro no lo obliga la Ley Federal del Trabajo: lo da la empresa como prestación. Pero la Ley del ISR pone las reglas para que sea deducible para la empresa y exento para ti. El quinto párrafo del artículo 27, fracción XI, dice que las aportaciones de la empresa son deducibles cuando, además de darse en forma general, el monto que pone la empresa es igual al que aporta el trabajador, no excede de 13% del salario y en ningún caso pasa de 1.3 veces el salario mínimo general elevado al año. El artículo 93, fracción XI, exenta del impuesto lo que recibe el trabajador de fondos que cumplan esos requisitos.
| Regla | Qué dice | Dónde |
|---|---|---|
| Aportación de la empresa | Igual a la del trabajador | LISR art. 27-XI |
| Máximo por porcentaje | 13% del salario | LISR art. 27-XI |
| Máximo en pesos | 1.3 salarios mínimos al año: $55,663.60 en UMA 2026 | LISR art. 27-XI y decreto de desindexación |
| Retiros | Al terminar la relación de trabajo o una vez por año | RLISR art. 49-I |
| Préstamos del fondo | Hasta lo que el trabajador tiene en el fondo | RLISR art. 49-III |
| ISR de lo que recibes | Exento si el fondo cumple los requisitos | LISR art. 93-XI |
Fuente: Ley del Impuesto sobre la Renta, artículo 27, fracción XI, quinto párrafo, y artículo 93, fracción XI, última reforma DOF 01-04-2024 (diputados.gob.mx, consultado el 5 de octubre de 2026); Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta, artículo 49, última reforma DOF 06-05-2016 (diputados.gob.mx, consultado el 5 de octubre de 2026); Decreto de reforma constitucional en materia de desindexación del salario mínimo, DOF 27 de enero de 2016, artículo tercero transitorio (dof.gob.mx, consultado el 5 de octubre de 2026); INEGI, aviso de la Unidad de Medida y Actualización, DOF 9 de enero de 2026: valor diario de $117.31, vigente desde el 1 de febrero de 2026 (dof.gob.mx, consultado el 5 de octubre de 2026).
El tope de 2026, en pesos
La ley habla de salario mínimo, pero desde la reforma constitucional de desindexación, publicada en el DOF el 27 de enero de 2016, las menciones al salario mínimo como unidad de medida en las leyes se entienden referidas a la UMA. Con la UMA diaria de 2026, de $117.31 (DOF del 9 de enero de 2026), el tope de la aportación de la empresa queda así: 1.3 × $117.31 × 365 = $55,663.60 al año, unos $4,638.63 al mes. Como la aportación de la empresa debe ser igual a la tuya, en la práctica ese es también el máximo que se junta de tu lado dentro del plan. El 13% del salario llega a ese tope con un sueldo de unos $35,682 al mes; abajo de eso, manda el porcentaje.
Cuánto juntas en un año según tu sueldo
El porcentaje lo fija cada empresa en su plan; 13% es el máximo de la ley, no un mínimo. Con el máximo, lo que se junta en doce meses entre tu parte y la de la empresa es:
| Sueldo mensual | Juntas en un año (tú + empresa) | Parte de una entrada de $200,000 |
|---|---|---|
| $15,000 | $46,800.00 | 23.4% |
| $25,000 | $78,000.00 | 39.0% |
| $35,000 | $109,200.00 | 54.6% |
| $45,000 | $111,327.20 | 55.7% |
Fuente: cálculo Tanda Casa: 13% del sueldo mensual de cada lado, con el tope de $55,663.60 al año para la aportación de la empresa (Ley del Impuesto sobre la Renta, artículo 27, fracción XI, quinto párrafo, y artículo 93, fracción XI, última reforma DOF 01-04-2024 (diputados.gob.mx, consultado el 5 de octubre de 2026)). Sin rendimientos del fondo.
Si tu plan es de 10% o de 5%, multiplica la columna del medio por 10/13 o por 5/13. Los rendimientos que dé el fondo (el reglamento pide invertir el remanente en valores del gobierno o en los que determine el SAT) suman un poco más, pero no los contamos.
Cuándo puedes sacarlo
El artículo 49 del Reglamento del ISR pone dos condiciones al plan para que siga siendo deducible. La primera: el trabajador solo puede retirar las aportaciones al terminar la relación de trabajo o una vez por año. Por eso la mayoría de las empresas lo entregan en una fecha fija, muchas veces a fin de año. La segunda: el fondo puede prestarte, pero el préstamo no puede pasar de lo que tienes en el fondo, y se da una vez al año. Si te prestan más de una vez, el reglamento pide que el último esté pagado y que hayan pasado al menos seis meses.
Para la casa, eso quiere decir dos cosas. Si la compra cae lejos de la fecha de entrega del fondo, el préstamo del propio fondo puede adelantarte lo acumulado. Y si cambias de trabajo, te llevas todo lo que juntaste en ese momento.
Cuántos ciclos para la entrada
Una entrada de 20% en una casa de $1,000,000 son $200,000. Con un sueldo de $15,000 y un plan al 13%, el fondo junta $46,800 al año: cuatro ciclos y algo más para llegar. Con $35,000, casi dos. Si además recibes aguinaldo, revisa qué parte de la entrada cubre tu aguinaldo; si te liquidaron, si tu liquidación alcanza para el enganche.
Si prefieres no esperar varios ciclos
Con Tanda Casa la entrada no es requisito: el plan Tradicional Baja empieza sin enganche y el Promocional Baja con 20% de entrada tiene la mensualidad inicial más baja. Es un crédito que empiezas pagando poco, de $300,000 a $15,000,000 a 180 meses, sin buró ni comprobante de ingresos, regulado por PROFECO. El fondo de ahorro de un año puede ser justo la diferencia entre entrar sin enganche o con una parte:
| Precio de la casa | Promocional Baja (20% de APEX) | Tradicional Baja (sin enganche) |
|---|---|---|
| $700,000 | $3,568/mes | $5,993/mes |
| $1,000,000 | $5,097/mes | $8,562/mes |
| $1,400,000 | $7,135/mes | $11,987/mes |
estimación Tanda Casa con la fórmula pública de sus planes Promocional Baja (20% de APEX) y Tradicional Baja (sin enganche): mensualidad inicial, con administración, IVA y seguro de vida incluidos. El asesor te entrega tu plan completo.
¿Cuánto pagarías al mes por tu casa?
Mensualidad inicial del plan Promocional Baja de Tanda Casa con 20% de APEX, sin consulta a buró. No es una oferta ni sustituye la cotización oficial.
Tanda Casa: financiamiento de vivienda sin consulta a buró, regulado por PROFECO. Mira tu plan completo con este monto.
Ver mi plan con este monto → Enviar este cálculo por WhatsAppUn asesor valida el cálculo y revisa tu caso.
Si quieres saber cuánto te falta juntar para la casa que tienes en mente, la calculadora de cuánto necesitas ahorrado hace la cuenta con tu precio y tu plazo.
Tu siguiente paso
Revisa en tu recibo cuánto te descuentan de fondo de ahorro, multiplícalo por dos y por doce, y ponlo en la calculadora. Con ese número, dinos cuánto puedes pagar al mes y un asesor te muestra el plan.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto puede poner mi empresa en el fondo de ahorro?
Lo mismo que tú, hasta 13% de tu salario, y sin pasar de 1.3 veces el salario mínimo general elevado al año (Ley del ISR, artículo 27, fracción XI). Leído en UMA, en 2026 son $55,663.60 al año.
¿El fondo de ahorro paga ISR?
No, si el fondo cumple los requisitos de deducibilidad: el artículo 93, fracción XI, de la Ley del ISR exenta los ingresos que provienen de fondos de ahorro establecidos por las empresas que reúnen esos requisitos.
¿Cuándo puedo retirar mi fondo de ahorro?
Al terminar la relación de trabajo o una vez por año, según el artículo 49 del Reglamento de la Ley del ISR. El fondo también puede prestarte hasta lo que tienes acumulado, una vez al año.
¿Cuánto junto de fondo de ahorro con un sueldo de $25,000?
Con un plan al 13%, $3,250 al mes de tu parte y otro tanto de la empresa: $78,000 en un año, sin contar rendimientos. Es 39% de una entrada de $200,000.
¿Puedo comprar casa si mi fondo no alcanza la entrada?
Sí. Con Tanda Casa hay planes sin enganche: una casa de $1,000,000 arranca en $8,562 al mes con el plan Tradicional Baja, sin buró ni comprobante de ingresos.
Fuentes
- Ley del Impuesto sobre la Renta, artículo 27, fracción XI, quinto párrafo, y artículo 93, fracción XI, última reforma DOF 01-04-2024 (diputados.gob.mx, consultado el 5 de octubre de 2026).
- Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta, artículo 49, última reforma DOF 06-05-2016 (diputados.gob.mx, consultado el 5 de octubre de 2026).
- Decreto de reforma constitucional en materia de desindexación del salario mínimo, DOF 27 de enero de 2016, artículo tercero transitorio (dof.gob.mx, consultado el 5 de octubre de 2026).
- INEGI, aviso de la Unidad de Medida y Actualización, DOF 9 de enero de 2026: valor diario de $117.31, vigente desde el 1 de febrero de 2026 (dof.gob.mx, consultado el 5 de octubre de 2026).
- Fórmula de los planes Promocional Baja (20% de APEX) y Tradicional Baja (sin enganche) de Tanda Casa; CAT de 6.0% anual.
Tu fondo de ahorro, puesto en números
La calculadora te dice cuánto necesitas reunir para la casa que quieres. Con eso y tu fondo, un asesor te arma el plan.
Calcular cuánto necesito juntarDel mismo tema: Cobras en dólares y trabajas remoto: ¿crédito para casa?, Tanda vs ahorro bancario vs crédito México 2026 (comparativa 3-vías), Préstamo personal para el enganche: cuánto cuesta en 2026 y Departamento pagando mensual: ¿se puede sin enganche?. Y para ver cómo se paga, Préstamo para casa sin buró ni nómina o calcula tu plan con tu propio monto.