TL;DR
- La compra independiente de materiales lleva la tasa general de 16%, conforme al artículo 1 de la LIVA.
- El artículo 29 del Reglamento contempla construcción de vivienda cuando el prestador proporciona materiales y mano de obra.
- Una base gravada de $1,500,000 suma $240,000 de IVA; esa cuenta es condicional, no el impuesto de cualquier casa.
Una compra de materiales y un servicio integral son distintos
Cuando compras cemento, varilla o una ventana por tu cuenta, estás adquiriendo bienes. El artículo 1 de la Ley del Impuesto al Valor Agregado establece la tasa general de 16% para las operaciones gravadas. El impuesto se presenta separado del valor que sirve de base. Si una cotización ya dice “IVA incluido”, su total no debe multiplicarse otra vez por 1.16: primero pregunta cómo se compone. Esa diferencia de presentación explica por qué dos presupuestos aparentemente iguales pueden acabar con importes distintos.
La venta del suelo y la de construcciones destinadas a casa habitación están contempladas en las fracciones I y II del artículo 9. Eso describe una operación inmobiliaria. Comprar materiales para edificar sobre tu terreno es otra operación. Para comparar un inmueble terminado con una obra propia necesitas conocer el alcance de cada presupuesto, además de su precio. La guía de costos de construcción por metro cuadrado te ayuda a ordenar el resto del proyecto.
La exención que también hay que leer en el Reglamento
La revisión de la ley se completa con el artículo 29 de su Reglamento. Ahí se contemplan los servicios de construcción de inmuebles destinados a casa habitación, su ampliación y la instalación de casas prefabricadas utilizadas para ese fin, cuando el prestador proporciona materiales y mano de obra. Por eso sería impreciso decir que todo servicio para construir una casa paga necesariamente 16%. La operación concreta y sus documentos importan. Esta página ofrece una lectura de ambas normas; tu contador confirma su aplicación.
Tampoco basta con escribir “casa habitación” en cualquier presupuesto para resolver su tratamiento. Si contratas labores separadas, compras insumos directamente o mezclas espacios con destinos diferentes, explica esa estructura a quien revisa tus impuestos. La factura documenta una operación; su existencia por sí sola no determina que esté gravada o exenta. Del mismo modo, que alguien omita facturar no elimina una obligación fiscal. Pide los comprobantes correspondientes y conserva una descripción clara de lo que entrega cada proveedor.
| Operación | Tratamiento descrito | Fundamento |
|---|---|---|
| Compra directa de materiales gravados | Tasa general de 16% | LIVA, artículo 1 |
| Venta del suelo o de casa habitación | Exención en los supuestos de la ley | LIVA, artículo 9 I y II |
| Construcción integral de vivienda | Exención bajo condiciones del Reglamento | RLIVA, artículo 29 |
Fuente: Ley del IVA, artículos 1, 9 y 20, reforma DOF 12-11-2021 (consultado el 12 de octubre de 2026); Reglamento de la LIVA, artículo 29, reforma DOF 25-09-2014 (consultado el 12 de octubre de 2026). La prestación integral supone materiales y mano de obra del prestador. Tu contador confirma la operación y sus documentos.
Cuánto suma el 16% cuando la base sí está gravada
La tabla calcula tres importes antes de IVA. El supuesto es que cada importe completo corresponde a operaciones gravadas a la tasa general. Para obtener el impuesto multiplicamos la base por 0.16; para obtener el desembolso sumamos ese resultado. Son cuentas aritméticas propias con la tasa del artículo 1. No son una cotización de obra ni una determinación del impuesto de tu contrato. Si solo una parte del presupuesto está gravada, la multiplicación se aplica a esa parte.
| Base gravada | IVA 16% | Total |
|---|---|---|
| $1,000,000 | $160,000 | $1,160,000 |
| $1,500,000 | $240,000 | $1,740,000 |
| $2,000,000 | $320,000 | $2,320,000 |
Fuente: Ley del IVA, artículos 1, 9 y 20, reforma DOF 12-11-2021 (consultado el 12 de octubre de 2026). Artículo 1; cálculo propio condicionado a que la base completa esté gravada.
En una base gravada de $1,500,000, el total resulta $1,740,000. La diferencia de $240,000 puede cambiar el monto que necesitas financiar y la aportación que planeabas hacer. En una construcción integral que reúna el supuesto del Reglamento, esa misma operación requiere otra lectura. Compara los totales después de clasificar las partidas, no antes. Así podrás hablar del dinero realmente necesario para tu proyecto sin confundir un ejemplo de tasa con una obligación que todavía debe revisarse.
Cómo leer materiales, trabajo y precio acordado
Una lista útil separa el suministro de insumos, los trabajos contratados y los gastos que tienen su propia documentación. Anota quién compra cada material, quién ejecuta la obra y quién asume su entrega dentro del precio. Si el presupuesto habla de “material y mano de obra”, solicita que describa las actividades comprendidas. Cuando compras tú una parte de los insumos, ese dato cambia el alcance del proveedor. La comparación funciona mejor con descripciones escritas que con etiquetas como “todo incluido” sin explicación.
La página de precios de mano de obra permite revisar unidades y actividades, mientras que el contrato de obra a precio alzado trata el precio acordado. Aquí el punto es tributario: cuánto del presupuesto corresponde a cada operación. El Código Civil Federal, artículo 2618, contempla la descripción de la obra en los supuestos que regula. Confirma también la norma de tu entidad; el texto federal no sustituye todos los códigos locales.
Lo que la mensualidad puede mostrar de tu obra
Para comparar el tamaño del plan puedes usar el monto de la obra que finalmente resulte de la revisión, incluidos los impuestos que correspondan. La mensualidad inicial del Promocional Baja se calcula con 20% de APEX mediante el motor público de Tanda Casa. En el ejemplo gravado de $1,740,000, aparece $8,868 al mes al inicio. Si el monto revisado fuera $1,500,000, serían $7,645. Ambos valores son referencias iniciales del plan, con sus propios componentes, no cuotas de un impuesto.
El 20% se calcula sobre el monto elegido para el plan: en esos ejemplos son $348,000 y $300,000, respectivamente. Al contratar, el primer pago corresponde a la inscripción; el asesor explica el calendario de cada concepto. Antes de decidir el monto, lleva un presupuesto coherente: las partidas deben sumar su total y señalar cómo presentan el IVA. El cálculo del plan sirve después de esa revisión, para comparar una mensualidad con lo que puedes sostener durante tu proyecto.
Preguntas frecuentes
¿Toda construcción de casa lleva IVA de 16%?
La tasa general es 16%, pero el artículo 29 del Reglamento contempla determinados servicios de construcción de vivienda cuando el prestador aporta materiales y mano de obra. Tu contador revisa si la operación encaja en ese supuesto.
¿La factura hace que una obra sea gravada?
La factura documenta la operación. El tratamiento depende de la ley, del Reglamento y del alcance contratado. Una operación exenta también requiere la documentación que le corresponda; omitir una factura no elimina una obligación tributaria.
¿Cuánto IVA suma una base gravada de $1,500,000?
Aplicando 16% son $240,000 y el total es $1,740,000. El ejemplo supone que toda la base está gravada. Si una parte está exenta o tiene otro tratamiento, hay que separar las partidas antes de calcular.
¿Debo agregar IVA a un precio que ya lo incluye?
Revisa el desglose. Si el total ya contiene el impuesto, multiplicarlo otra vez por 1.16 lo duplicaría. Pide que el presupuesto indique la base y el impuesto, o que explique el tratamiento exento aplicable.
¿Qué monto pongo en el estimador de construcción?
El monto de obra que hayas revisado, con los impuestos que correspondan. La herramienta muestra la mensualidad inicial de Tanda Casa. Después puedes llevar ese monto a /mi-plan y decir cuánto puedes pagar al mes.
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Fuentes consultadas
- Ley del IVA, artículos 1, 9 y 20, reforma DOF 12-11-2021 (consultado el 12 de octubre de 2026)
- Reglamento de la LIVA, artículo 29, reforma DOF 25-09-2014 (consultado el 12 de octubre de 2026)
- Gobierno de CDMX, Tabulador General de Precios Unitarios, julio de 2026; indirecto integrado 27.51% (consultado el 12 de octubre de 2026)
- Código Civil Federal, capítulos de copropiedad y obra a precio alzado, reforma DOF 14-11-2025 (consultado el 12 de octubre de 2026)
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